贈与税がかからない財産

贈与税がかからない財産

贈与税がかからない贈与財産というものがあります。通常、財産の贈与を受けた場合、経済的効果が得られる場合に贈与税が加算されるのです。贈与税が非課税になる財産とは、生活保護の観点や社会通念の観点で決められています。

相続税がかかるかチェック

相続税がかかるかチェック

相続税は、実はすべての人が払うものではありません。相続税を払う必要があるのかどうかをまずはチェックしましょう。

不動産の評価額を算出

不動産の評価額を算出

不動産の価格は通常でも変動が大きく、これが適性の評価額というのがない評価が難しい財産の代表格です。基本的には税理士などに評価を出してもらうことが必要になります。ここでは、全体の仕組みを含めて不動産資産の評価額の算出方法を解説します

金融資産の評価額を算出

金融資産の評価額を算出

遺産総額を正確に把握するためには、相続開始日の評価額を算出しなければなりません。相続税の課税される財産はすべて、財産を取得したときの「時価」で評価するのです。財産を取得した時期というのは、課税される時期ということです。ここでは、金融資産の評価額の算出方法を解説します。

みなし相続財産を試算

みなし相続財産を試算

みなし相続財産とは、保険会社から支払われる保険金や、勤務先から支払われる死亡退職金のことを指します。これは、被相続人の財産ではなく、死亡時に支払われるものであるため、厳密に言えば財産ではないのですが、相続税の対象となります。そのため、「みなし相続財産」と言われるのです。

相続全体スケジュール

順序相続人がやるべきこと公的手続被相続人の
死亡からの期限
1 - 死亡届の提出
(7日以内)
3か月以内
2 遺言書の有無を確認する -
3 相続人を調べて確定する -
4 - 遺書がある場合、家庭裁判所で検認
5 遺産がどれだけあるか調べる -
6 - 必要な場合相続の放棄・限定承認
(家庭裁判所)
7 被相続人のその年の所得を調べる - 4か月以内
8 - 被相続人の準確定申告
(1月1日から死亡日までの所得税を清算)
9 相続人全員で遺産の分け方を決める
(遺言があれば遺言を尊重)
(ない場合相続人全員の協議・承諾で「遺産分割協議書」を作成)
- 10か月以内
10 専門家に依頼し、課税遺産総額を決め、相続税を計算し申告書作成 -
11 - 相続税の申告と納付
(被相続人の住所地の税務署に申告)
12 遺産の分割、名義変更など - その後

相続対策の考え方

相続税の必要性相続対策の種類相続対策の概要
相続税がかからない場合 (相続人が一人の場合)
相続対策の必要なし
財産の保全や運用に力を入れる
(相続人が複数の場合)
遺産分割対策
遺言書の作成、分割財産の準備、代償分割の利用
相続税がかかる場合 遺産分割対策 遺言書の作成、分割財産の準備、代償分割の利用
節税対策 各種特例の利用、財産の種類による評価額の違いの利用(小規模宅地などの特例)
財産移転対策 生前贈与の活用(贈与税の非課税枠、贈与税の配偶者控除、相続時精算課税など)
納税資金対策 預金、現金などの流動性の高い資金の確保、生命保険、延納・物納制度の活用

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